תיאום מס - עניין של תיאום
במידה והכנסתכם נובעת ממספר מקורות, ודאי שמעתם את המילים "תיאום מס".
המושג תיאום מס קשור באופן ישיר עם תשלומי מס ההכנסה החלים על כל עובד.
מכיוון שתשלומים אלו נקבעים לפי מדרגות שכר מסויימות, אתם עלולים לשלם סכום מקסימלי על כל אחד ממקורות ההכנסה שלכם. לכן, קיימת אופציית תיאום מס. דרך אופציה זו, חישוב מס ההכנסה יתבצע על כלל ההכנסה שלכם ולא על כל מקור הכנסה באופן נפרד.
חישוב המס נקבע באופן זהה גם לעצמאים וגם לשכירים.
מהם מקורות ההכנסה הרלוונטיים לצורך תיאום מס?
המקרה הנפוץ ביותר הוא כאשר אתם עובדים ביותר ממקום עבודה אחד, או מקבלים שכר לפי מתן שירות (כגון שכר סופרים, אמנים וכדומה). אך גם כאשר יש לכם הכנסות נוספות, כגון קצבאות חייבות במס, פנסיה, דמי לידה או דמי אבטלה, עליכם לבצע תיאום מס.
ישנם מקרים נוספים המאפשרים הקלה בתשלום המס וביצוע תיאום מס, כגון: ילד נטול יכולת המחייב הוצאות כספיות נוספות, מגורים בישוב במאפשר הנחות במס או סיום שירות צבאי ולימודים אקדמיים.
איך מתאמים מס?
בתחילה, ניתן לבצע תיאום מס דרך המעביד עצמו בטפסי 101 או 115 (הטפסים עליהם חותם כל עובד בתחילת העבודה). בטפסים אלו עליכם לציין האם העבודה בה אתם עומדים להתחיל היא העבודה היחידה שלכם, העיקרית או הנוספת.
ניתן לבצע תיאום מס גם באמצעות פקיד שומה. במקרה כזה אתם חותמים על טופס 116 ומפרטים את מקורות ההכנסה שלכם. פקיד שומה הוא זה שיקבע את שיעור המס אשר ינוכה מכלל הכנסותיכם.
לכל אחד מהטפסים יש להציג מסמכים ואישורים כנדרש.
אתם יכולים למלא טפסים של תיאום מס באופן עצמאי או דרך יועץ מס שהורשה לעשות זאת.
תיאום מס דרך מייצג מורשה כגון יועץ מס, ימנע מכם בהכרח תשלומי מס עודפים, בגלל היכרותו המלאה עם החוק ועם הזכויות המגיעות לכם.
תיאום מס הנעשה באמצעות יועץ מס (או רו"ח), רלוונטי רק במקרים מסוימים, כמו: קיצבה, משכורת רגילה, שכר מרצים, אמנים, סופרים ובוחנים, ורק כאשר ההכנסה הכוללת נמוכה מ 144,000 ש"ח לשנה.
תיאום מס או החזר מס?
פעמים רבות, מבלבלים בין המושג תיאום מס למושג החזר מס.
ההבדל הוא פשוט: תיאום מס רלוונטי לשנת המס נוכחית וניתן להאריכו לפי הצורך.
כאשר מדובר בקבלת החזר מס, הכוונה היא: החזרי מס הנוגעים לשנים קודמות.
בנוסף, מומלץ לבצע תיאום מס לפני תחילת עבודה חדשה. במידה ולא ביצעתם זאת במועד זה, תוכלו לבצע תיאום מס מאוחר ולקבל החזרי מס על התקופה שחלפה.
בנוסף, כאשר אתם מבצעים תיאום מס, נקבע עבורכם שיעור מס מסויים אשר יכול להיות גבוה מהנדרש. במקרה כזה, תוכלו לקבל החזר מס לאחר הגשת דו"ח שנתי.
חובה לבצע תיאום מס על פי חוק. אך חשוב לזכור כי ביצוע תיאום מס הוא אינטרס שלכם. מטרתו להקל עליכם את תשלומי המס, וכפשוטו, להתאים את תשלום המס אליכם.
